non sono appassionato di matematica
mi è bastato fare la percentuale

la rivalsa del 4% su 100 € totale 104
voglio sapere che percentuale è 4 su 104
4 diviso 104 x 100 = 3,8461

netto da ricevere 150 il lordo è 180,29

devi fare 150 x 25% trovi la ritenuta 37,50
150 + 37,50 trovi il totale rivalsa inclusa 187,50
187,50 x 3,8461 / 100 scorpori la rivalsa 7,21
187,50 - 7,21 hai il lordo pre-rivalsa 180,29

se parti dal 180,29
applichi 4%
detrai ritenuta del 20%
avrai 150

Per un software da me realizzato e distribuito da un editore
devo incassare un compenso sottoforma di diritti d'autore.
I diritti d'autore versati a persona fisica
sono esenti da IVA (così mi hanno detto)
e soggetti a ritenuta d'acconto.
Avendo io partita iva come professionista
è vero che non devo emettere fattura?
Grazie

E' vero, ho sintetizzato un pò troppo

allora
poniamo in A1 lo sconto
seleziona A1 tasto destro -> formato celle
scegli "percentuale" esci e inserisci 35 in A1
apparirà 35%
nella colonna D inseriremo i prezzi base (interi)
nellla colonna E avremo i prezzi scontati

per fare ciò, copia questo =D3$A$1*
seleziona E3 e incolla poi premi invio
scrivi 50 in D3, automaticamente avrai 17,50 in E3

ora per copiare la formula nella colonna E
seleziona E3 portati col cursore all'angolo dx in basso
quando diventa una croce, clicca col tasto destro e tenendo premuto
trascina in tutte le celle della col. E che ti servono

inserendo i valori in col. D, avrai gli sconti in tutte le celle

Devi inserire nella formula il riferimento fisso alla cella G3
esempio d3 x g3 %
sarà:
D3*$G$3%

non credo

Per trasparenza fiscale si intende quel regime di tassazione dei redditi per mezzo del quale il soggetto possessore dei redditi diventa trasparente ( ossia su di lui non sorgono obbligazioni tributarie ) per il Fisco.
Il reddito prodotto dal soggetto trasparente è imputato ai soci o agli associati, se trattasi di associazioni, in una misura pari alla percentuale di partecipazione agli utili, la quale è determinata in via presuntiva pari al peso attribuito all'apporto. Il reddito è imputato ai soci o agli associati, se trattasi di associazioni, nel periodo di imposta in cui si è concluso il medesimo del soggetto trasparente. In capo ai soci o agli associati, se trattasi di associazioni, diventerà irrilevante ai fini fiscali la quota di partecipazioni agli utili che riceveranno dal soggetto trasparente ( in quanto ammontare di reddito già tassato alla chiusura del periodo di formazione ).
Il soggetto trasparente è responsabile in solido con i soci/associati per le obbligazioni tributarie nascenti dall'attribuzione del reddito da esso prodotto a questi.
Tale regime è quello naturale ( e non derogabile ) per i soggetti indicati nell'art. 5 del TUIR: - società di persone ( società semplici, società in nome collettivo e società in accomandita semplice ); - società di armamento; - società di fatto; - associazioni senza personalità giuridica la cui attività è diretta all'esercizio in forma associata di arti e professioni.
Come vi è da notare il regime di trasparenza fiscale è il regime naturale ( nonché unico ) previsto per la tassazione del reddito prodotto dalle società di persone, tale regime è diventato comunque optabile ( dietro specifica opzione avente validità triennale ) anche per le società di capitali (ex Art.115 t.u.i.r.)
Affinché una società di capitali ( eccetto che per le società a responsabilità limitata ) possa optare per tale regime è necessario che abbia una data compagine sociale: "i soci siano rappresentati solamente da società di capitali, società cooperative e società di mutua assicurazione, ed ognuno di essi abbia una partecipazione agli utili e al diritto di voto per una percentuale compresa tra il 10% ed il 50% ( si noti come necessariamente il numero dei soci sia incluso tra 2 e 10 ) - estremi inclusi"
Le società a responsabilità limitata possono optare per il regime della trasparenza fiscale quando congiuntamente: a) si siano conseguiti ricavi per un importo inferiore alla soglia minima per l'applicazione degli studi di settore ( attualmente tale soglia è pari a 7.500.000 € ); b) compagine sociale costituita da soci che siano solamente persone fisiche e in numero inferiore a 10; c) la società possieda o acquisti partecipazioni aventi i requisiti di cui all' art. 87 del TUIR ( partecipazioni a cui si applica il regime di participation exemption ).

da wikipedia

Premetto che non sono commercialista
quindi prendi quello che scrivo con le dovute cautele

Sono programmatore, ho realizzato un software (sotto le direttive
di uno studio commerciale), per il calcolo automatico del ravvedimento operoso.
Il softw. produce il file per l'invio telematico
tramite entratel
che viene inviato solo previo controllo

il metodo da me descritto passa questo controllo

cod tributo 1799
cod sanz. 8913
cod interessi 1992
nella riga del cod. sanzione va indicato 01
cioè rata 1, poichè l'acconto di novembre va pagato in una unica
soluzione

** 1799 - Acconto Imposta sostitutiva Minimi.

Il secondo acconto delle tasse di Novembre non è rateizzabile e deve essere effettuato in unico versamento.
** SANZIONI E RAVVEDIMENTO OPEROSO**: In caso di omesso, insufficiente o tardivo versamento di acconto si applica una sanzione amministrativa del 30% della somma non versata più gli interessi di mora. Qualora il contribuente intenda avvalersi del ravvedimento operoso di cui all?art. 13 del D.Lgs. 472/1997, può versare:
entro 30 giorni (cioè entro il prossimo 30 dicembre) l?imposta o la differenza non versata, la sanzione del 2,5% (cioè 1/12 del 30%) più gli interessi nella misura del 1% annuo con maturazione giorno per giorno;
entro il termine di presentazione della dichiarazione relativa all?anno, l?imposta o la differenza non versata, la sanzione del 3% (cioè 1/10 del 30%) più gli interessi nella misura del 1% annuo con maturazione giorno per giorno.

**
quello che tu hai letto riguardo al mese da indicare
non si riferisce secondo me
all'abbinamento del cod. 8913 con il cod. 1799
per effettuare il ravvedimento

comunque aspetta il parere di qualche professionista

Secondo me 03 non è il mese ma la rateazione

(2) rateazione/regione/prov/mese rif

Per il ravvedimento operoso del codice tributo 1799
occorre indicare il codice sanzione 8913 e il codice interessi 1992.
Per quanto riguarda "Il mese di riferimento" chi lo chiede?

Per calcolare gli interessi occorre contare i giorni
tra la scadenza originaria (30 nov.) e la data del ravvedimento.

Ne sono sicuro

@WWW said:

Hanno aumentato di un punto? Mi era sfuggito, quando è successo?

Hai un link da fonte ufficiale su questo aumento?

Grazie!

fisco7.it/2011/11/gestione-separata-inps-la-legge-di-stabilita-aumenta-le-aliquote-contributive/

@p48l0 said:

in particolare vi chiedo, se qualcuno ne sa qualcosa, se è vero che per un libero professionista nel regime dei nuovi minimi che guadagna fino a 17000 euro la quota da versare all'INPS è del 20% anziché del 26,72%.

è un errore di scrittura
se fai 17000 per 26.72 %

fa 4.542 come scritto in tabella

A gennaio 2012
devi dichiarare il nr effettivo delle fatture emesse

se superiore alle presunte paghi la differenza e versi per l'anno corrente
se inferiore, hai un credito che compenserai con il nuovo versamento

Ti premetto che ho sudato non poco
per farmi capire dall'impiegato allo sportello dell'AdE

Alla fine sono riuscito a parlare con il direttore territoriale,
il quale dopo diverse telefonate, ha identificato la procedura.

la richiesta va così formulata:
in carta semplice(non esiste un modello prestabilito)

Il sottoscritto xxx nato a xxx il xxx
residente a xxx cod. fisc. xxx
in qualità di titolare di xxx sita in xxx con partita iva xxx

chiede

L'autorizzazione all'assolvimento dell'imposta di bollo in modo virtuale,
per l'applicazione di un contrassegno di importo pari a ? 1,81
su fatture cartacee emesse da xxx
Inoltre si prevede che nell'anno 2011 verranno emesse nr xx fatture
da assoggettare all'imposta di bollo.

Schema riassuntivo:
tipo di documento: fattura
nr documenti: xx
importo bollo: 1,81
totale: xx

luogo, data e firma

occorrono 1 marca da bollo da 14,62
che verrà applicata sull'autorizzazione

il versamento dell'importo tramite F23
più un tributo di 7,70

l'F23 da pagare dopo il rilascio dell'autorizzazione

non sò se la procedura sia uguale per tutte le agenzie territoriali

A me hanno fatto effettuare il versamento tramite F23, dopo
il rilascio dell'autorizzazione.

La richiesta va fatta in carta semplice

@trust said:

E? sempre preferibile inviare un avviso di pagamento prima di emettere fattura.
Infatti l?art. 101, comma 5 del Tuir permette di dedurre perdite su crediti solo in presenza di elementi certi e precisi che attestino l'impossibilità di incassare il credito.
Tali elementi, al di là dei casi in cui il debitore è sottoposto a procedura concorsuale, non sono chiariti dalla legge, ma vengono giudicati di volta in volta dall'agenzia delle Entrate con criteri molto rigorosi, vedasi per esempio la risoluzione 16/E del 23 gennaio 2009 in cui non è stata riconosciuta la deduzione della perdita su credito neanche in caso di pignoramenti che hanno avuto esito negativo.
Per quanto riguarda la possibilità di emettere nota d'accredito per il recupero dell'Iva, è possibile solo in presenza di procedure esecutive con esito infruttuoso ai sensi dell?articolo 26, comma 2 del Dpr 633/72.

Fortunatamente sono riuscito ad ottenere il pagamento,
un pò lungo, ma almeno ho qualcosa in mano.

Grazie del chiarimento, d'ora in poi emetterò fattura solo a pagamento avvenuto.

Professionista regime dei minimi.
Una fattura per una consulenza, non mi è stata pagata, e da quello che posso intuire non lo sarà mai.

Come devo comportarmi?
Emetto nota di accredito
O annullo la fattura?

Successivamente ho emesso altre fatture.

Aggiornato Indice dei prezzi per le rivalutazioni monetarie
FOI 102,6

Aggiornato alle ultime disposizioni del D.L. 98/2011:
Ravvedimento entro 14 gg   0,20 % al giorno
Sanzioni riferite agli studi di settore elevate del 50%

aggiornato SAGGIO DEGLI INTERESSI MORATORI:
1,25% per il semestre 1° luglio - 31 dicembre 2011

@BARCI68 said:

Attenzione se non erro la nuova manovra fiscale di Tremonti ha cancellato il regime dei minimi.
E' valido solo per chi aveva meno di 35 anni nel 2010
Dal 2012 dovremo passare tutti all'asseggettamento ad Iva ed imposte irperf progressive.

Anzichè facilitarci ci complicano la vita. E pensare che ci aspettavamo un revisione del fatturato massimo bloccato da anni a ? 30.000

non erri

penso che (S.E.&O.)

sia : "salvo errori e omissioni"

**RavvedimentoFacile
**

Software per il calcolo del Ravvedimento Operoso

**Caratteristiche: **

• 20 modalità di ravvedimento operoso
• correzione di errori formali F23 e F24
• rilevazione automatica dei codici sanzione e interessi da utilizzare
• gestione anagrafica contribuenti e intermediari
• report con i dettagli dei codici, e delle modalità di calcolo di int. e sanzioni
• documentazione delle elaborazioni effettuate con stampa e archiviazione
• avvisi testuali ed acustici, di errori di digitazione o procedura di inserimento dati
• aggiornamento automatico dei codici e dei coefficienti di calcolo
• consultazione dei riferimenti di legge e delle modalità di ravvedimento
• generazione dei files ** F24 e F23 da stampare**
• generazione del file ** F24 per l'invio telematico**

• ---

• Rivalutazione monetaria ISTAT
• Interessi legali
• Interessi legali con capitale rivalutato
• Interessi di mora
• Valore usufrutto nuda proprietà