Grazie innanzitutto per la risposta.

Per quanto riguarda l'autofattura, non ho un gestionale, faccio tutto a mano, la procedura di archiviazione che seguo è corretta?

La stessa autofattura che allego alla fattura intracomunitaria ricevuta ( oltre ad allegare ricevuta F24 pagato) è sufficiente a dimostrare di aver applicato imponibile + IVA 20 % ?

il codice 9399 (REGOLARIZZAZIONE OPERAZIONI SOGGETTE AD IVA, IN CASO DI MANCATA O IRREGOLARE FATTURAZIONE) ritieni sia errato e motivazione di sanzioni?

grazie ancora a te ed a chi volesse rispondere

Salve
vorrei un chiarimento per quanto riguarda gli acquisti intracomunitari in regime dei minimi (per. es. la classica fattura commissioni ebay).

Secondo me e il mio commercialista dovrebbe funzionare cosi:

ricevo fattura da società intracomunitaria senza IVA

1. faccio un autofattura a me stesso, numerata a parte, senza bollo, applicando l'imponibile della fattura intracomunitaria +IVA 20%, e come descrizione metto "autofattura per acquisto intracomunitario serviziinternet, RIF. Fattura N 123456 emessa da XYZ via, tal dei tali, Lussemburgo TVA 0123456"

2. con F24 verso l'IVA calcolata entro il 16 del mese successivo alla ricezione della sopracitata fattura, con il codice 9399 (REGOLARIZZAZIONE OPERAZIONI SOGGETTE AD IVA, IN CASO DI MANCATA O IRREGOLARE FATTURAZIONE)

3. Integro la fattura intracomunitaria, con copia di detto versamento F24, e copia della relativa autofattura

4. archivio autofattura originale numerata a parte

cosi facendo posso dedurre dai costi di impresa l'imponibile di detta fattura intracomunitaria + IVA versata.

Mi ritroverò infine in carpetta "fatture ricevute", la fattura intracomunitaria+ricevuta F24+copia autofattura

in carpetta "fatture emesse" nulla

in carpetta "autofatture" l'autofattura originale numerata a parte di cui sopra.

Secondo voi la procedura è corretta?

Grazie

@Archimede2007 said:

[***]

Si, tuttavia di affari procacciati si trattava ed ho applicato ritenute all'11,50 (50% del primo scaglione), e penso/spero che i "grigi" vedano nell'apertura di Partita IVa immediatamente successiva alla prossimita del limite 5000, nonchè all'iscrizione all'albo degli agenti, la buona volontà di non evadere, anche perchè non ho fatto una lira di nero.

Se cosi non fosse, beh il vecchio proverbio è sempre valido "cu arrobba picca va n' galera, cu arrobba assai fa carriera"

@Archimede2007 said:

[***]

Ho usato sempre il termine " *compenso per affari procacciati occasionalmente"

Grazie del benvenuto

in soldoni, i redditi percepiti con Partita IVA me li vedrò tassati del 20% (ovviamente soltanto l'utile)

mentre i redditi diversi come vengono tassati? in che %

Salve
in qualità di procacciatore/agente e altre mansioni con svariate ditte ho conseguito un reddito nel periodo gennaio/luglio 2009 certificato con 5 ricevute con ritenuta di acconto per prestazione occasionale, per un ammontare di poco inferiore alle 5000 euro lorde.
Alcune ritenute sono all'11,50% altre al 20%.

queste ritenute saranno regolarmente certificate entro il 28/02/2010

Visto il limite raggiunto, a settembre 09 ho provveduto ad aprire Partita IVA a regime dei minimi e adesso sto regolarmente fatturando.

Vorrei capire bene come funziona lo "scomputo" delle ritenute

nell'UNICO 2010 per calcolare l'irpef09 sommerò tutti i redditi percepiti nel 2009 nel seguente modo?

(redditi occasionali lordi+ redditi fatturati lordi)-costi= imponibile irpef
imponibile irpef x 20%(imposta sostitutiva) =irpef lorda
irpef lorda - tutte le ritenute subite (occasionali e fatturate) = irpef da pagare netta.

oppure, visto che durante il periodo di lavoro occasionale, non ho avuto modo di giustificare i costi, quegli importi non andranno a formare imponibile irpef, e il calcolo diventerebbe

(redditi fatturati lordi)-costi= imponibile irpef
imponibile irpef x 20%(imposta sostitutiva) =irpef lorda
irpef lorda - tutte le ritenute subite(occasionali e fatturate) = irpef da pagare netta.

A rigor di logica dovrebbe essere corretto il secondo calcolo, poichè durante il periodo di lavoro occasionale non ho avuto modo di dedurre i costi.

Spero di essere stato chiaro

grazie delle risposte