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IVA e Ritenuta di acconto
Salve a tutti,
sono un programmatore e consulente che ha aperto la partita IVA ma non si è iscritto alla camera di commercio.
Volevo sapere se devo applicare alle fatture che emetto oltre al 20% anche una ritenuta fiscale del 23%.
Inoltre volevo sapere se l'applicazione del 23% dipende da cosa si offre. Mi è stato detto che se offro una consulenza devo applicare oltre al 20% anche il 23% di ritenuta di acconto.
Grazie
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La ritenuta di acconto da applicare è del 20% e non del 23%. Tale aliquota riguarda i rappresentanti e non è il tuo caso.
E' probabile che qualcuno di abbia parlato della rivalsa della Gestione Separata INPS (contributi previdenziali) alla quale dovresti iscriverti se non lo hai ancora fatto.
Tale rivalsa è del 4%.
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Quindi la ritenuta di acconto da applicare è del 20% e non mi riguarda. Quindi io la mia fattura la creo semplicemente applicando il 20% di IVA senza altro.
Ad Esempio:
Vendo un software da 1000 euro
Realizzo una fattura di 1000 euro + 20% di IVA
Totale 1200 euroE' corretto?
Per quanto riguarda il 4% per i contributi previdenziali so che devo essere iscritto all'albo delle ditte alla camera di commercio. E' corretto?
In caso di obbligo di iscrizione alla Gestione Separata INPS dove devo applicare il 4%? all'importo di 1000 o dei 1200 euro?
Grazie
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Scusami ma ho scritto male sopra.
L'aliquota che non ti riguarda è quella del 23%.La ritenuta del 20% devi applicarla qualora tu fatturi come consulente.
Se ti iscrivi alla CCIAA teoricamente non dovresti Iscriverti alla GS.
Tieni presente che fare il programmatore/consulente è una cosa vendere il software è un'altra. I confini di una cessione di software autoprodotto (programmatore) ai fini del corretto inquadramento previdenziale non sono mai stai ben definiti, potresti trovarti a dover anche sostenere la doppia iscrizione CCIAA e GS.La rivalsa del 4% è da applicare sui 1000
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La ritenuta che applico alle fatture del 20% è l'IVA o sbaglio?
Devo applicare il 4% di rivalsa in ogni fattura?Grazie
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Ciao mulisse.
No, l'iva e la ritenuta d'acconto, benchè siano entrambe del 20%, sono due cose distinte. A seconda del tipo di regime contabile e/o del tipo di inquadramento (professionista o impresa) in fattura potrebbero comparire una delle due o entrambe.Ciao
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Mi sto un pò confondendo.
ho fatturato per tutto l'anno applicando l'IVA al 20%. Cosa serve per capire a quale regime appartengo?
Grazie
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Se hai fatturato con iva significa che sei soggetto o al regime ordinario o a quello agevolato per le nuove iniziative (scartiamo quindi a priori quello dei contribuenti minimi).
In questo caso:
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se sei soggetto al regime ordinario non applicherai la ritenuta d'acconto se inquadrato come impresa (iscritto alla Camera di Commercio e all'inps gestione artigiani e commercianti); la applicherai se sei inquadrato come professionista (non iscritto alla Camera di Commercio e iscritto alla gestione separata inps);
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se sei soggetto al regime agevolato, in ogni caso non applicherai la ritenuta d'acconto.
Spero di averti chiarito un pò le idee.
Ciao
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Quindi adesso che devo fare?
Ho 16 fatture con IVA al 20% dell'anno scorso ed una di quest'anno.